Simples, Presumido ou Real? Faça a comparação

Entenda os três regimes e use a calculadora comparativa de carga tributária. Baixe a planilha com dashboard.

A escolha do regime tributário é uma das decisões que mais afeta o lucro de uma empresa. O mesmo faturamento pode pagar valores bem diferentes de imposto no Simples Nacional, no Lucro Presumido ou no Lucro Real. Abaixo, o resumo de cada um — e uma calculadora para você ter um balizador de qual tende a pesar menos.

Os três regimes em resumo

Simples Nacional: recolhe quase tudo num só guia (DAS), com alíquota que cresce conforme o faturamento (anexos por atividade). Costuma incluir o INSS patronal (Anexos I, II, III e V). Para serviços, o Fator R (folha ÷ faturamento ≥ 28%) leva ao Anexo III, mais barato que o V.
Lucro Presumido: o lucro é "presumido" por um percentual do faturamento (8% comércio/indústria, 32% serviços para IRPJ). Paga IRPJ, CSLL, PIS/COFINS (cumulativo) e, à parte, o INSS patronal sobre a folha.
Lucro Real: os tributos incidem sobre o lucro de verdade. Vale a pena para margens baixas ou prejuízo, e para quem aproveita créditos de PIS/COFINS (não-cumulativo). Também paga o INSS patronal.

Calculadora

Comparador de Regimes Tributários

Estime a carga mensal nos três regimes. É um balizador.

Faturamento mensal

Atividade

Folha de pagamento mensal

Margem de lucro (p/ Lucro Real)

ISS/ICMS sobre faturamento (fora do Simples) — editável

📊

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⚠️ Balizador, não cálculo oficial. Usa as tabelas do Simples (Anexos I/III/V e Fator R), presunções padrão do Presumido (8%/32%) e regras gerais do Real. Não considera: ICMS com créditos/substituição tributária, ISS por município, créditos de PIS/COFINS no Real, sublimites, ST, benefícios setoriais e particularidades da sua operação. A definição do regime ideal exige análise contábil — fale com um analista da Gestor Certo.

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